信用證作為一種結(jié)算方式， 在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中會經(jīng)常遇到， 由于銀行信用的參與， 對加快資金流轉(zhuǎn)與貿(mào)易融資帶來了極大的便利， 這也是信用證被貿(mào)易雙方所接受的主要原因。信用證其實(shí)是開證行發(fā)給通知行的一紙SWIFT電文， 上面列明了對受益人的要求，只要受益人提交了單據(jù)以證明自己滿足了信用證所提出的要求， 就可以獲得開證行的承付；但在信用證實(shí)際操作中，往往有些關(guān)于單據(jù)的要求散落在信用證的其它地方，稍有疏忽就會使整套單據(jù)產(chǎn)生瑕疵，輕則被開證行扣除不符點(diǎn)費(fèi)用，重則被拒付。就此，本文將結(jié)合信用證具體條款與相關(guān)國際慣例的規(guī)定，對信用證實(shí)務(wù)中的非單據(jù)條款處理作一辨識， 并為實(shí)際操作提供參考意見。
信用證非單據(jù)條款本質(zhì)上是申請人為了約束受益人的行為或?yàn)榱耸箚螕?jù)滿足進(jìn)口通關(guān)要求，主觀上對單據(jù)化條款的一種補(bǔ)充。所謂“非單據(jù)化條款”一般是指信用證SWIFT格式46A場次以外對受益人的要求，其表現(xiàn)形式不同，沒有固定的統(tǒng)一模式，非單據(jù)條款一般可以分成三種：
一、 條款本身沒有要求單據(jù)， 但這些要求一定會通過受益人的行為體現(xiàn)出來。如信用證對有效期與交單期限的規(guī)定， 銀行只能通過受益人的交單時間來判定是否逾期交單。還有對交單銀行的限制， 如：Wells Fargo Bank, China holds special instructions regarding disposal of documents and reimbursement of this L/C(富國銀行中國分行對于本信用證項下的單據(jù)處理與償付有特殊指示)，條款其實(shí)就是要求將單據(jù)提交到富國銀行，受益人稍不留神將單據(jù)提交到其他銀行的話， 就會造成單證不符或者收款延誤。實(shí)務(wù)中這種條款一般不會產(chǎn)生理解的歧義，關(guān)鍵是要仔細(xì)認(rèn)真的審核每一條以免發(fā)生遺漏。
二、 條款本身沒有要求單據(jù)， 但這些要求一定會在要求的單據(jù)上體現(xiàn)出來。如單據(jù)的內(nèi)容補(bǔ)充、簽發(fā)格式、文字、簽發(fā)日期、更正以及簽字等要求， 這些其實(shí)是對單據(jù)的附加要求，如：
Bill of lading to mention complete name, address, phone no. and email address of shipping agent at port of discharge（提單顯示卸貨港代理詳細(xì)的名稱、地址、電話號碼以及電子郵箱）
B/L to mention fourteen days free container detention at port of destination（提單顯示目的港有14天免費(fèi)的滯箱期）
All documents must be manually signed and stamped（所有單據(jù)必須手簽及蓋章）
Each document must be issued on the printed forms with the issuer’s letterhead（每種單據(jù)必須以單據(jù)簽發(fā)方預(yù)先印就的信頭格式簽發(fā)）
Documents showing any alterations/correction without authentication by the issuer are not acceptable（沒有經(jīng)簽發(fā)人證實(shí)的單據(jù)更改不能接受）
All original transport documents required under this credit must be presented with the word ‘ORIGINAL’（本證要求提交的所有正本運(yùn)輸單據(jù)表面必須注明‘正本’字樣）
上面這些條款每個信用證會不一樣， 有的國家比較多，并且重復(fù)啰嗦，尤其是中東如沙特阿拉伯、阿聯(lián)酋， 南亞如斯里蘭卡、孟加拉國、印度等，可能跟這些國家的進(jìn)口許可、通關(guān)要求及外匯政策有關(guān)， 相反西方發(fā)達(dá)國家相對較少。單證人員一要逐條逐款的審核， 二要熟悉相關(guān)國家的信用證模式， 三要掌握單證制作上的一些技能， 譬如啥叫簽發(fā)人的信頭格式，簽發(fā)人對單據(jù)內(nèi)容的更正是如何證實(shí)的等等。
三、 條款本身沒有要求單據(jù)，也沒有規(guī)定在哪些單據(jù)上顯示，如以下條款： One set of non-negotiable documents to be sent to the applicant within 5 working days from the date of shipment through courier service（提單日后5個工作日內(nèi)須將一套副本單據(jù)通過快遞寄給開證申請人），上述條款要求受益人寄送單據(jù)，但既沒有規(guī)定受益人要提交相關(guān)證據(jù)（如郵據(jù)或快運(yùn)單副本），又沒有要求受益人提交相應(yīng)證明，銀行無法從單據(jù)表面判定受益人是否寄單了。我們先來看看《ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡稱UCP600）對這種情況是如何規(guī)定的，在UCP600第14（h）條對非單據(jù)化的情形是在這樣描述的：如果信用證含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會。所謂不予理會可以這樣理解：受益人是否履行了信用證所列的這些“非單據(jù)條款”要求，銀行沒有義務(wù)去證實(shí)或證偽， 當(dāng)作該條款不存在一樣，換句話說，開證銀行不能因?yàn)槌隹谏虥]有履行信用證規(guī)定的“非單據(jù)條款”所列要求，而判定單證不符。
再來看看下面二個條款： 1.print ‘Made in Germany’ under the barcode.要求條形碼下面印上‘Made in Germany’,這涉及到貨物的原產(chǎn)地， 如果信用證要求提供原產(chǎn)地證書， 那么原產(chǎn)地證書上的原產(chǎn)國必須是德國， 如果信用證沒有要求提供原產(chǎn)地證明， 除非另有明確要求則不需要在單據(jù)上顯示‘Made in Germany’, 但單據(jù)不能有與之矛盾的內(nèi)容， 譬如發(fā)票上顯示‘Made in France’則是單證不符。 2.gross weight of each carton not more than 25 kilos(每箱毛重不得超過25KGS), 對此要求不用顯示在任何單據(jù)上， 但單據(jù)（如裝箱單、提單或者重量單等）上顯示的內(nèi)容不能與之矛盾， 如裝箱單沒顯示每箱的毛重， 但是如果總毛重除以總箱數(shù)后的結(jié)果大于25則被視為單證不符。對上述條款的處理意見， 國際商會的另一出版物《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)ISBP745》在A26進(jìn)行了規(guī)定：如信用證含有一項條件， 但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)（‘非單據(jù)化條件’）， 則無需在任何規(guī)定單據(jù)上證明遵從該條件。然而， 規(guī)定單據(jù)中含有的數(shù)據(jù)內(nèi)容不得與非單據(jù)化條件想矛盾。例如， 如信用證規(guī)定‘使用木箱包裝（packing in wooden cases）’,且未規(guī)定數(shù)據(jù)內(nèi)容須顯示在任何的規(guī)定單據(jù)上， 在任何規(guī)定單據(jù)上表明不同的包裝類型將被視為數(shù)據(jù)內(nèi)容矛盾。
對于某些非單據(jù)化條款，也可以用一種簡單的方式處理， 就是把它單據(jù)（合并）化，通過單據(jù)的形式表明受益人完成了信用證要求的某些指示或行為， 如上面提到的寄單要求， 受益人可以提供一份書面證明， 內(nèi)容如下：we hereby certify that one set of non-negotiable documents has been sent to the applicant within 5 working days from the date of shipment through courier service （我方茲證明一套副本單據(jù)于提單日后五個工作日內(nèi)已通過快遞寄給開證申請人）。是在其他單據(jù)上合并顯示還是單獨(dú)出具單據(jù)， 看是不是與其他單據(jù)有關(guān)聯(lián)， 如有關(guān)聯(lián)則可以在其他單據(jù)上顯示，如原產(chǎn)地、海關(guān)編碼與發(fā)票有關(guān)聯(lián)， 則可合并到發(fā)票上顯示，如船齡要求與提單有關(guān)聯(lián)， 可合并在提單上顯示， 如寄單條款與其他單據(jù)沒有關(guān)聯(lián)，則單獨(dú)出具。這里要注意一個問題， 當(dāng)單獨(dú)出具單據(jù)的時候， 信用證對單據(jù)的普遍性要求這份單據(jù)也要做到的。
總而言之，遇到非單據(jù)性條款， 一要看信用證是否明確要求作為補(bǔ)充內(nèi)容顯示在其他單據(jù)中， 二要看是否與單據(jù)條款存在著一定的關(guān)聯(lián)性，如有則可以把非單據(jù)要求體現(xiàn)在關(guān)聯(lián)單據(jù)上，三是在制作單據(jù)時不可以有與非單據(jù)條款相沖突的內(nèi)容，四是在不確定的情況下可以通過證明的形式把非單據(jù)條款單據(jù)化。在實(shí)踐中要具體問題具體分析， 有些非單據(jù)條款確是實(shí)務(wù)需要，只是信用證條款擬得不好，我們既要做到單證一致保護(hù)自己的利益， 又要便于進(jìn)口商物流清關(guān)方便，以減少不必要的麻煩與費(fèi)用，只有貿(mào)易雙方各環(huán)節(jié)都順利了，合作才會越來越好， 業(yè)務(wù)才會越來越大。
宋文成
